美国德州注册公司，税率到底多少？

在美国德州注册公司，你知道税率究竟是多少吗？

近年来，随着全球企业对美国市场的持续关注，得克萨斯州简称德州逐渐成为许多企业家和投资者眼中的热土。根据2025年福布斯发布的美国最佳商业州排名，德州连续多年位居榜首，这背后离不开其优越的营商环境、丰富的资源以及最具吸引力的因素之一税收政策。

那么，在美国德州注册公司，真实的税率究竟是多少？这是很多有意在美投资的企业主最关心的问题之一。

首先需要明确的是，美国实行联邦与州双重征税制度，而得州作为全美第二大州，在税收方面拥有相对独立的政策体系。与其他一些高税收州不同，得州以低税负、少监管的理念著称，尤其对企业所得税的免除更是其吸引外资的重要手段。

在联邦层面，所有在美国注册的公司都需要缴纳联邦公司所得税。目前联邦公司所得税采用统一税率21%。无论公司注册在哪个州，这项税率都是固定的。如果一家公司在德州注册运营，其联邦税部分与其他州并无差异。

真正让得州脱颖而出的，是它没有州级企业所得税Corporate Income Tax。这一点对于中小企业来说具有极大的吸引力。据美国税收基金会Tax Foundation2025年的报告指出，美国共有7个州不征收企业所得税，而得州正是其中之一。相比之下，像加利福尼亚州的企业所得税最高可达8.84%，纽约州则为6.5%至11.5%不等，差距明显。

不过，虽然得州不收企业所得税，但它有一项替代性的税种德州最低限度税Texas Franchise Tax，也被称为营业税。这项税收适用于几乎所有在得州经营的企业，包括有限责任公司LLC、S型公司S Corporation和C型公司C Corporation等。Franchise Tax并非基于利润，而是基于企业的总收入减去一定扣除后的边际收入计算得出。

根据2025年最新规定，得州Franchise Tax的基本税率为0.75%针对大多数企业类型，而对于零售或批发类企业，则适用更低的0.375%税率。还有一定的免征额设置：企业若年总收入低于1,230万美元约合人民币9000万元，则无需缴纳该税。这一门槛设定使得小型企业和初创公司可以享受到实质性的税收减免。

值得一提的是，得州的个人所得税制度同样宽松。该州并不征收个人所得税，这意味着企业主从公司获得的分红或工资收入不会被州再次征税。这种双免税环境无企业所得税+无个人所得税在全球范围内都极为罕见，也是得州能够吸引大量创业者和科技公司入驻的重要原因之一。

近年来，不少知名科技公司选择将总部迁往得州，例如特斯拉Tesla和甲骨文Oracle均在2025年前后宣布将总部迁至奥斯汀。除了生活成本较低、人才储备充足等因素外，税收优势无疑是一个关键考量。正如特斯拉CEO马斯克曾公开表示：得州提供了更加自由和友好的商业环境。

得州地方还提供多种税收优惠措施来鼓励企业在本地设立或扩张业务。比如德州企业投资基金TIEF可为企业提供财政激励，帮助降低初期投资成本；各城市和县区也可能提供财产税减免、就业创造补贴等支持政策。

当然，企业在考虑税务结构时也不能忽视地方财产税和个人所得税以外的其他税费。得州的财产税相对较高，主要用于支持当地教育系统，但这也因地区而异。例如休斯顿、达拉斯等大城市的财产税率通常在2%左右，而乡村地区则可能更低。

总结来看，在美国德州注册公司的实际税率主要包括：

联邦公司所得税：21%

得州营业税Franchise Tax：0.375%至0.75%视行业及收入而定

无州级企业所得税

无州级个人所得税

综合这些因素，得州确实是一个适合创业和长期发展的理想之地。尤其是在当前全球经济不确定性增强的背景下，稳定且具有竞争力的税收政策成为企业选址的重要参考标准之一。

如果你正在考虑在美国设立公司，或者计划将现有业务拓展至北美市场，得州无疑值得重点考虑。它的税收制度不仅透明高效，而且政策导向清晰，为企业成长提供了坚实的基础。