在特拉华州注册公司要缴纳哪些税？你需要了解的完整指南！

在特拉华州注册公司需要缴纳哪些税？你必须了解的全貌！

在美国众多州中，特拉华州因其对公司友好的法律环境和税收政策而成为企业注册的热门选择。据统计，超过一半以上的美国上市公司以及近三分之二的财富500强企业都在特拉华州注册成立。这一现象的背后，离不开该州在税务、法律保护和行政效率方面的综合优势。那么，如果你正考虑在特拉华州注册公司，你需要了解并准备缴纳哪些税呢？本文将为你详细解析。

一、无销售税：吸引企业的重要因素

首先值得一提的是，特拉华州没有征收销售税Sales Tax。这一政策极大地降低了企业在商品和服务交易中的成本负担，对零售、批发及服务型企业极具吸引力。相比之下，邻近的宾夕法尼亚州销售税率为6%，新泽西州为6.625%。这使得特拉华州不仅对企业友好，也吸引了大量消费者跨州购物。

根据2025年发布的商业研究报告，许多初创企业和电商公司正是看中这一点，选择将总部或子公司设立在特拉华州，以减少运营成本并提升竞争力。

二、企业所得税：税率适中，结构清晰

虽然特拉华州不征收销售税，但企业在该州注册仍需缴纳企业所得税Corporate Income Tax。目前，特拉华州的企业所得税率为8.7%，适用于所有在该州开展业务并获得收入的C型公司C Corporation。

需要注意的是，如果公司在其他州也有经营活动，则可能还需向那些州缴纳税款。不过，对于仅在特拉华州注册但主要业务不在本地的公司来说，通常只需向实际经营地缴税，而不必额外向特拉华州缴纳企业所得税。这种非居民税务安排，也是特拉华州吸引外地企业注册的一大亮点。

三、特许经营税：注册公司的必要支出

除了企业所得税之外，特许经营税Franchise Tax是每一家在特拉华州注册的有限责任公司LLC、S型公司S Corporation或C型公司都必须缴纳的一项年度税费。这项税并不基于公司盈利情况，而是作为公司注册和持续存在的费用。

截至2025年，不同类型公司的特许经营税标准

有限责任公司LLC：每年需缴纳300美元。

S型公司：缴纳200美元至20,000美元不等，具体金额依据股东人数等因素计算。

C型公司：最低170美元，最高200,000美元，取决于授权股份数量。

值得注意的是，即使公司在某一年度没有营业收入，也必须按时缴纳特许经营税，否则将面临罚款甚至被注销的风险。在注册前应充分了解相关义务，并做好财务规划。

四、个人所得税：与居住地挂钩

特拉华州对个人收入征税的政策相对宽松。该州不对来自外州的收入征税，也就是说，如果你在特拉华州注册公司，但本人居住在纽约、新泽西等地，你的个人所得将由你所在州进行征税。与此同时，特拉华州的个人所得税率从0%到6.6%不等，属于全国中等水平。

这一政策尤其适合远程办公日益普及的当下。越来越多的创业者和自由职业者选择将公司注册在特拉华州，同时居住在生活成本较低或税率更低的地区，实现税务优化。

五、资产税与财产税：需关注地方层面

虽然特拉华州本身不征收资产税Personal Property Tax，但部分县市可能会对企业的实物资产如设备、车辆等征税。土地和建筑物等不动产则需缴纳地方财产税Real Estate Property Tax，税率因地区而异。

例如，纽卡斯尔县New Castle County的平均房地产税率约为0.55%，远低于加州、纽约等地。对于计划购置物业的企业而言，这也是一个值得考量的因素。

六、联邦税及其他税务义务

无论企业注册在哪个州，都需要遵守联邦税法的相关规定。包括联邦企业所得税、员工工资税FICA、预扣税等。特拉华州注册公司并不会免除这些义务，但在州级税务方面提供了更多灵活性和优惠政策。

随着美国国税局IRS近年来对企业合规性的审查趋严，建议企业在注册后及时咨询专业会计师或税务顾问，确保符合各项申报和缴纳要求，避免不必要的风险。

综上所述，特拉华州之所以成为美国最受欢迎的企业注册地之一，与其完善的税收体系密不可分。它不仅免除了销售税，还通过合理的企业所得税、特许经营税和个人所得税制度，为企业提供了良好的成长空间。对于希望在美国拓展业务的企业家而言，深入了解这些税务政策，有助于做出更明智的决策。

如果你正在筹划跨境创业或扩展业务版图，不妨将目光投向这个位于东海岸的小州特拉华州，或许会给你带来意想不到的税务惊喜。